Het urencriterium: slim je uren bijhouden als ondernemer
⏰ Leestijd: 4-5 minuten
Het urencriterium: slim je uren bijhouden als ondernemer
Ben je ingeschreven als eenmanszaak, maatschap of vennootschap onder firma (VOF) bij de Kamer van Koophandel? Dan is het belangrijk om bekend te zijn met het urencriterium. Het urencriterium bepaalt of je in aanmerking komt voor aantrekkelijke belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek en de startersaftrek. In deze blog ontdek je wat het urencriterium precies inhoudt en hoe je jouw urenregistratie slim en efficiënt bijhoudt voor optimaal belastingvoordeel.
Wat is het urencriterium precies?
Om recht te hebben op belastingvoordelen zoals de zelfstandigenaftrek moet je minimaal 1.225 uur per jaar besteden aan je onderneming. Dit komt neer op gemiddeld 24 uur per week. Hierbij tellen niet alleen de uren waarin je daadwerkelijk factureert, maar ook uren besteed aan administratie, marketing, acquisitie, reistijd, voorbereiding en netwerken.
Welke werkzaamheden tellen mee voor het urencriterium?
Naast facturabele uren tellen alle uren mee die je aan je onderneming besteedt. Denk bijvoorbeeld aan:
• Administratieve werkzaamheden
• Voorbereidende werkzaamheden voor opdrachten
• Reistijd naar klanten en opdrachtgevers
• Acquisitie, netwerken en marktonderzoek
• Bijhouden van je zakelijke website en social media
Belangrijke voorwaarden van het urencriterium
• Elk kalenderjaar moet je minimaal 1.225 uur besteden aan je onderneming.
• Starters moeten in dat jaar meer uren besteden aan hun onderneming dan aan werkzaamheden in loondienst.
• Voor ondernemers in een maatschap of VOF geldt het urencriterium individueel.
Het verlaagde urencriterium: wanneer geldt dit voor jou?
Naast het reguliere urencriterium bestaat er ook het verlaagde urencriterium. Dit lagere criterium is speciaal bedoeld voor ondernemers die vanwege arbeidsongeschiktheid minder uren kunnen maken. Het verlaagde urencriterium bedraagt slechts 800 uur per kalenderjaar. Hiermee kun je alsnog profiteren van fiscale voordelen zoals de zelfstandigenaftrek en eventueel de startersaftrek.
Voorwaarden voor het verlaagde urencriterium:
• Je ontvangt een arbeidsongeschiktheidsuitkering (bijvoorbeeld WIA, WAO of een vergelijkbare regeling).
• Je kunt aantonen dat je door arbeidsongeschiktheid niet aan het reguliere urencriterium van 1.225 uur kunt voldoen.
• Je besteedt ten minste 800 uur per kalenderjaar aan je onderneming.
Het verlaagde urencriterium maakt het voor ondernemers met een arbeidsbeperking mogelijk toch gebruik te maken van waardevolle fiscale aftrekken. Zorg dat je jouw uren zorgvuldig bijhoudt en documenteert, zodat je bij een controle eenvoudig kunt aantonen dat je aan de voorwaarden voldoet.
Slim je urenregistratie bijhouden
Hoewel de Belastingdienst je urenregistratie niet standaard opvraagt, is het verstandig om dit zorgvuldig bij te houden voor eventuele controles. Gebruik hiervoor handige tools en tips:
• Digitaal urenregistratiesysteem.
• Dagelijks of wekelijks je uren bijhouden in Excel of je agenda
• Specificeer duidelijk wat je hebt gedaan, bijvoorbeeld: ‘3 uur klantgesprek’ of ‘1,5 uur offerte opstellen’
Veelgemaakte fouten bij het urencriterium vermijden
• Vergeet niet-administratieve uren mee te tellen, zoals voorbereiding en acquisitie.
• Bewaar altijd bewijs van je uren; zonder bewijs vervalt mogelijk je belastingvoordeel.
• Deeltijdondernemers: wees realistisch over het aantal gewerkte uren.
Belastingvoordelen dankzij het urencriterium
Voldoe je aan het urencriterium, dan heb je recht op aantrekkelijke fiscale aftrekken zoals de zelfstandigenaftrek (in 2025: €2.470) en eventueel de startersaftrek (€2.123). Deze aftrekken verlagen je belastbare winst, wat leidt tot een lager belastingbedrag en dus meer financiële ruimte voor je onderneming.
Zorg dat je het fiscaal goed voor elkaar hebt
Het urencriterium vraagt om goede organisatie en discipline, maar biedt ook aanzienlijk belastingvoordeel. Twijfel je over jouw situatie of heb je hulp nodig bij het opzetten van een overzichtelijke urenregistratie?
Neem gerust contact op met Voor Elkaar Administratie & Advies. Samen zorgen we ervoor dat jouw fiscale zaken perfect geregeld zijn.
